Comprendre les répercussions fiscales des cotisations à mon compte collectif

Lorsque vous adhérez à un régime collectif Wealthsimple offert par votre employeur, vous pourriez disposer de plusieurs options de compte pour épargner pour votre avenir. Si votre employeur verse une cotisation complémentaire à la vôtre, c'est un coup de pouce supplémentaire à votre épargne!

Vos cotisations et les contreparties de l’employeur peuvent avoir des répercussions fiscales selon le type de compte.  Dans cet article, nous analysons les répercussions fiscales de chaque type de compte collectif dont vous pourriez bénéficier.

Les types de comptes et leur financement

1. REER collectif (Régime enregistré épargne-retraite)
   • Les cotisations sont prélevées directement sur votre paie avant d’être imposées.
   • Les contreparties de l'employeur sont versées avant impôt et ne sont pas imposées.
2. CELIAPP collectif (Compte d'épargne libre d'impôt pour la première propriété) 
   • Comme pour le REER collectif, les cotisations sont prélevées sur votre paie (avant impôts).
   • Les contreparties de l'employeur sont également versées avant impôt.
3. CELI collectif (Compte d'épargne libre d'impôt)
   • Les cotisations sont effectuées en dollars après impôt, c'est-à-dire que l'impôt est prélevé sur votre paie avant le versement de la cotisation.
   • Les contreparties versées par l'employeur sont considérées comme un revenu imposable; vous paierez donc des impôts sur les cotisations versées l'année où elles sont déposées dans votre compte.
4. Compte collectif non enregistré 
   • Vos cotisations et les contreparties de l'employeur sont effectuées en dollars après impôt.
   • Les contreparties de l'employeur sont imposées comme un revenu supplémentaire.

Qu'est-ce que cela signifie pour votre paie?

• Cotisations avant impôt (REER collectif, CELIAPP collectif) :
  Elles réduisent immédiatement votre revenu imposable. Les contreparties de l'employeur sont versées dans votre compte sans affecter votre revenu imposable pour l'année.
• Cotisations après impôt (CELI collectif, compte collectif non enregistré) :
  Elles ne réduisent pas votre revenu imposable dans l’immédiat. Les contreparties de l'employeur sont imposées comme un revenu supplémentaire au cours de l’année où elles sont versées.

Exemple

Supposons que vous recevez un revenu mensuel de 5 000 $ avant impôt et que votre employeur verse une cotisation équivalente à celle que vous avez versée, jusqu'à concurrence de 500 $. Avec un taux d'imposition de 20 %, voici la différence lorsque vous cotisez 500 $ dans un REER collectif (avant impôt) par rapport à un CELI collectif (après impôt).

Cotisation avant impôt (REER collectif) :

• Votre revenu imposable est réduit : 5 000 $ - 500 $ = 4 500 $.
• Votre employeur verse une cotisation de contrepartie de 500 $ directement dans votre REER collectif.
• L'impôt est calculé sur 4 500 $ : 4 500 $ × 20 % = 900 $ d'impôt.
• Salaire net : 4 500 $ - 900 $ d'impôt envoyé à l'ARC = 3 600 $.
• Épargne totale : 1 000 $ (500 $ de cotisation + 500 $ de contrepartie de l’employeur).

Cotisation après impôt (CELI collectif) :

• Votre salaire complet est d'abord imposé : 5 000 $ × 20 % = 1 000 $ d'impôt.
• Après impôt, votre salaire net est de : 5 000 $ - 1 000 $ = 4 000 $.
• Vous versez 500 $ dans votre CELI : 4 000 $ - 500 $ = 3 500 $.
• La contrepartie de l'employeur (500 $) est considérée comme un revenu imposable : 500 $ × 20 % = 100 $ d'impôt.
• Après l'impôt sur la contrepartie de l'employeur, votre salaire net est réduit de 100 $ supplémentaires : 3 500 $ - 100 $ = 3 400 $.
• Épargne totale : 900 $ (500 $ de cotisation + 500 $ de contrepartie de l'employeur - 100 $ d'impôt).*

*La cotisation de 1 000 $ à votre CELI collectif demeurera inchangée. L'impôt supplémentaire sur la cotisation de votre employeur sera déduit de votre salaire net.

Principaux points à retenir

• Les comptes avant impôt (REER collectif, CELIAPP collectif) réduisent votre revenu imposable aujourd'hui, ce qui vous permet de conserver une plus grande partie de votre salaire net.
• Les comptes après impôt (CELI collectif, non enregistré) ne réduisent pas votre revenu imposable aujourd'hui, et les contreparties de l'employeur sont imposées comme un revenu supplémentaire au cours de l’année où elles sont versées. Même si cela diminue légèrement le montant de vos cotisations, la contrepartie de votre employeur ajoute une valeur importante à votre épargne.

Besoin d'aide?

Si vous ne savez pas quel compte correspond à vos besoins ou comment tirer le meilleur parti de la contrepartie de votre employeur, communiquez avec votre service des ressources humaines ou l'équipe Wealthsimple pour entreprises.

Lorsqu'elle est offerte, la contrepartie de l'employeur fait partie de votre rémunération globale : profitez-en pour optimiser votre épargne!